KPMGによる最新のグローバル調査によると、ESGデューデリジェンスがM&A取引においてますます重要視されていることが明らかになった。本調査は35か国、600名以上のアクティブなディールメーカーを対象に実施された。

ESGデューデリジェンスは、過去12～18か月間でその重要性が増加しており、今後もさらなる増加が見込まれている。M&A活動の減速や経済的不確実性、いくつかの国でのESGに対する反発があるものの、重視されている事実には変わりはないものとされている。

主要な投資家は、ESGを投資の中核に据え、商業的、運用的、財務的リスクと機会を深く理解し、サステナビリティな価値を創造することに焦点を当てている。彼らは、包括的なベースライニング、統合された100日間アクションプラン、および資金調達源のシステムスキャンなどのツールを活用して、投資先のパフォーマンスを向上させている。

調査結果の主要ポイントは以下の通りである。

• グローバルで4分の3以上のディールメーカーがESGをM&Aの議題にしている
• 55%の回答者はESG成熟度の高い資産に対して1～10%のプレミアムを支払う意欲がある
• ESGデューデリジェンスを実施する主要な理由は、ESGリスクと機会を早期に特定することで経済的価値を高めること（58%が同意）と、規制要件への対応力向上（44%が同意）

調査によると、45%の投資家がESGデューデリジェンスの結果として重大な取引影響を受け、その半数以上が取引停止に至ることがあると報告されている。

【参照ページ】
（原文）Global ESG due diligence+ study 2024
（日本語参考訳）グローバル ESG デューデリジェンス+ 調査 2024